Как учитывать НДС с авансов от покупателей при переходе на УСН?

Comments

• Добрый день
  П.5 ст. 346.25 НК РФ:
   Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения.
  
  

  Цитата: Сумма не большая, но вопрос что с ним делать?

  Списать на прочие расходы

Explore More

• Можно ли предоставить уточненные декларации по НДС за 2014 год, уплатить налог и пени, если получено решение о приостановлении выездной налоговой проверки?
• Задача: определить размер пособия по временной нетрудоспособности
• Отражение операций по эквайрингу в 1С 7.7
• Как отпускные и НДФЛ должны быть отражены в регистре налогового учета по НДФЛ в 1С 3.0?
• Можно ли в расходах по налогу на прибыль отразить оплату за повреждение груза по претензии?
• Как сдать ЕФС-1 с разделом 2 за квартал, если умер работник?
• Общество отказывается от типового устава и меняет юридический адрес: какую причину указать в заявлении по форме Р13014?
• Может ли ИП на УСН (6%) без работников уменьшить налог на сумму оказанной спонсорской помощи (оплата лечения)?
• Возможно ли применение ЕНВД для деятельности по коду 46.69.2 из ОКВЭД?
• Когда при УСН (доходы минус расходы) списываются расходы по договору субподряда?
• Можно ли списать неиспользуемое основное средство?
• На работника возложили обязанности по ведению бухучета: имеет ли он право подписывать документы за бухгалтера, главного бухгалтера, кассира?
• Как настроить актуализацию данных в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
• Как учитывать расходы при обслуживании систем кондиционирования?
• Почему в 1С 3.0 различается стоимость ОС в бухгалтерском и налоговом учете при распределении НДС?
• Как в 1С оформить расходы при разъездном характере работы?
• Какие документы необходимо предоставить в банк для оплаты по гражданско-правовым договорам наличными?
• Как в номенклатуре добавить ГТД и страну происхождения товара?
• Нужно ли ЖСК на УСН в Санкт-Петербурге уплачивать налог на имущество за жилое помещение, которое используется для уставной деятельности?
• В Z-отчете отразились два аннулированных чека: как кассир мог сделать это в 1С Управление торговлей 11?
• Как оформить дегустацию товара при оптовой продаже?
• Дата прошивки и опечатывания кассовой книги и книги учета доходов и расходов.
• Когда уйти в декретный отпуск, чтобы выплаты были максимальными?
• Какой системный блок выбрать?
• Уменьшение налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов
• Уставный капитал попадает в КУДиР в 1С
• Можно ли в 1С 8.3 принять на учет лизинговое оборудование по акту приема-передачи предмета лизинга?
• Можно ли ИП без без работников полностью уменьшить стоимость патента за счет страховых взносов?
• Бухгалтерские проводки по договору уступки права требования
• Нужно ли ООО на ЕНВД уплачивать налог на материалы, хранящиеся на складе?
• Какие документы нужны для применения имущественного налогового вычета в размере 250 000 рублей?
• Надо ли отражать пени в отчете РСВ-1?
• Нужно ли ООО на УСН применять ККМ при производстве и продаже изделий народных художественных промыслов?
• Как отправить РСВ из Контур.Бухгалтерии с предупреждениями?
• Можно ли принять платежное поручение в авансовом отчете при отсутствии чека об оплате?
• Налоговые обязательства при заключении договоров субподряда ООО на УСН (15%) с ИП на УСН (6%)
• Сдача отчетности за 2014 год ИП на ОСНО
• Возврат ошибочно перечисленного аванса
• Вправе ли работодатель отменить премии и за счет этого повысить оклады?
• Должен ли ИП, сдающий в аренду нежилое помещение, перезаключить договоры оказания коммунальных услуг?
• Момент определения налоговой базы при экспорте
• Является ли организация на УСН плательщиком НДС при производстве и установке скамеек по договору с МУП?
• Включается ли в расчет среднего заработка оплата отработанного в командировке выходного дня с предоставлением отгула?
• В КУДиР за 2022 год не отражена зарплата: можно ли учесть эти расходы в 2023 году?
• Как составить трехстороннее соглашение о переводе задолженности?
• Как сформировать регистры по налогу на прибыль в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0?
• В счете-фактуре, выписанном обособленным подразделением, указано КПП головной организации: какой КПП указывать в книге покупок?
• По каким ставкам удерживать НДФЛ с 01.01.2024 года, если работник трудится удаленно за границей?
• Можно ли страховые взносы по травматизму за 3 месяца перечислить одним платежным поручением?
• Что делать с остатками суточных при командировке за границу, возникающих при изменении курса?
• Как в 1С 8.3 Управление торговлей отразить возврат покупателю оплаты за услуги?
• Задолженность по выплате пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет при отсутствии средств на счете в организации на стадии ликвидации
• Как в 1С Бухгалтерия предприятия 2.0 отражать приход и продажу товара в обособленном подразделении?
• Как в расчете 6-НДФЛ исправить ошибку, если НДФЛ был уплачен раньше выплаты зарплаты?
• Как произвести зачет страховых взносов, уплаченных по неверным КБК?
• Списание ГСМ
• Оплата больничного листа
• Больничный лист по уходу за ребенком (8лет) — % оплаты
• ОКВЭД при УСН
• Изменение штатного расписания в бюджетной организации
• ООО арендует лесные насаждения и продает заготовленный лес: может ли покупатель перечислять оплату за ООО напрямую арендодателю?
• Какие суммы налога по УСН (6%) со сроком уплаты 31.01 и 28.02.2023 года могут быть отражены в сверке с ФНС?
• При проверке ИФНС выявлены нарушения
• Арифметические ошибки в счете-фактуре
• Оплата за другую организацию: документальное оформление
• Как заполнить транспортную накладную при реализации товара в пути?
• Как при розничной торговле вести журнал вскрытия пивных кег в ЕГАИС?
• Организация приняла оплату от физлица на расчетный счет без применения ККТ: как избежать претензий ИФНС?
• Как оформить декретный отпуск директору ООО, который является единственным работником?
• Каким документом сделать реализацию работнику карты водителя, если поставщик выставил акт выполненных работ?
• Как в 1С УПП 1.3 проверить сумму списания товаров из анализа состояния налогового учета при УСН?
• Формулировка в СЗВ-ТД не соответствует записи в трудовой книжке: нужно ли уточнять отчетность?
• Нужно ли уплачивать авансовый платеж по ЕСХН, если по итогам года ИП потеряет право на применение ЕСХН?
• Как подавать СЗВ-ТД при увольнении совместителя?
• Обязана ли организация проверять полномочия лиц, подписавших первичные документы со стороны контрагентов?
• Пособие по уходу за вторым ребенком до 1,5 лет
• Что относится к транспортно — заготовительным расходам?
• Как уменьшится налог по УСН в 2020 году для оптовой торговли лакокрасочными материалами в Красноярском крае?
• Использование готовой продукции в производстве
• Для чего указывается статья КОСГУ в ПКО в 1С при поступлении платы в кассу казенного учреждения?
• Нужна ли касса при оказании услуг такси, если физлица будут перечислять деньги на расчетный счет?
• Как учитывать недвижимое имущество, находящееся в залоге у ООО на ОСНО, при непогашении долга заемщиком?
• Как в 1С 8.3 отразить приобретение транспортного средства в лизинг, если часть денежных средств оплатит организация из Беларуси?
• Послерейсовый медосмотр водителя является обязательным?
• Что такое раздельный учет по ГОЗ?
• Нужно ли исправить сумму исчисленного НДФЛ в уведомлении, если за период оно было отправлено дважды?
• Как в учете отразить НДС при переносе полученного аванса на филиал контрагента?
• Агентское соглашение
• Как можно получить имущественный вычет при покупке квартиры, если собственник уходит в декретный отпуск?
• Какой режим налогообложения применять при реализации ИП мороженого и молочных коктейлей?
• Северная надбавка для работников
• Налоговый вычет на детей для разведенных родителей
• Какие расходы может учитывать ИП на УСН (15%) при аренде автомобиля у физлица?
• Влияют ли курсовые разницы на сумму задолженности в белорусских рублях?
• Переиндексация отпускных при повышении окладов: отражение в 1С
• Перевыставление страховки по договору хранения
• Может ли работодатель отправить почтой работнику расчетные листки после увольнения?
• Покупка антивируса при выставлении счета за лицензии и отдельного счета за установочный диск
• Расчеты в условных единицах
• Декретные начисления при прерывании стажа
• Расчет декретных
• ООО на ОСНО: отражение в балансе суммы, снятой банком за обслуживание
• Нужно ли будет платить торговый сбор при установке стеллажа с товарами на продажу в салоне красоты?
• Составление протокола выхода учредителей из состава ООО
• Какой код по ОКЗ соответствует должности «монтажник ПВХ и алюминиевых конструкций»?
• Каким документом подтверждать доход работника при оплате больничного и замене лет?
• Единовременное пособие при рождении ребенка, если отец не является гражданином РФ
• Оприходование трудовых книжек
• Какое назначение платежа указывать при выплате отпускных за ноябрь в октябре?
• Как в 1С 8.3 отразить получение оплаты принципалом по агентскому договору, если агентское вознаграждение удержано не полностью?
• Взнос в ПФР 1% с дохода, превышающего 300 тысяч рублей
• Нормы рабочего времени при шестидневной рабочей неделе
• Ставка налога при УСН (доходы минус расходы) в декларации за 2015 год в Чувашии
• Франшиза в страховании
• Возобновление деятельности ООО
• Какой датой подписывать акт оказания услуг?
• Оформление увольнения генерального директора
• Расчет декретных
• Самозанятый зарегистрировался в качестве ИП на УСН, но в личном кабинете он еще числится самозанятым: что делать?
• Реализация товара в рамках агентского договора
• Смена деятельности ИП: нужно ли регистрировать другой код из ОКВЭД?
• Можно ли принять в расходы при УСН (доходы минус расходы) затраты на доставку питьевой воды на строительную площадку?
• Сервис по ремонту автомобилей должен перечислять торговый сбор?
• Какой датой перенести убыток за 2020 год для уменьшения налога на прибыль?
• Налоговые вычеты за прошлые годы
• Можно ли выплачивать дивиденды из кассы?
• Как будут начисляться декретные?
• Новая система оплаты труда в бюджетных организациях с 01.10.2013
• Транспортная накладная и товарно-транспортная накладная при принятии автоуслуг в расходы при УСН
• Как отразить в бухучете возвращение аванса в иностранной валюте при отличии курса ЦБ от договорного курса?
• Можно ли вернуть заем учредителю наличными из кассы, сняв их с расчетного счета?
• Расходы на ГСМ при постоянных поездках директора в другой город по служебной необходимости
• Какие документы нужны при экспорте?
• В акте товары поименованы с указанием количества, но без цены, счет-фактура выставлен на общую сумму: может ли это повлиять на вычет НДС?
• Начисление налога на прибыль и НДС без копеек в 1С 8.2
• Как ИП на УСН (доходы) рассчитать доход и налог при купле-продаже недвижимости?
• Налоговые последствия при оплате товара одним ИП за другого
• Можно ли получить сверку расчетов с ИФНС с детализацией по начислению и платежам?
• Поставщик меняет название и тарифы
• Почему нужно платить в бюджет взносы от несчастных случаев на директора и бухгалтера, если они не работают на производстве?
• ИП выдал знакомому документы о расходах, которых не было, а инспекция теперь требует от ИП признать эти доходы. Как быть?
• Как правильно провести в 1С оплату поставщику?
• Какие регламентные операции должны быть выполнены в программе при наличии выплат в пользу работников?
• Расчет НДС при продаже векселя
• Как учитывать техническое перевооружение ОС в 1С БГУ?
• Заполнение документа «Отражение заработной платы в регламентированном учете» в 1С 8.3
• Какой отчет нужно сдать в ФСС в течение 3-х дней после увольнения работника?
• Правомерно ли начисление пени за потерю льготного тарифа по страховым взносам?
• Расчет 6-НДФЛ: как отразить выплаты пропавшим работникам?
• Задача: составить оборотно-сальдовую ведомость
• Расчеты с работником, отправленным в командировку
• Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении после отпуска по уходу за ребенком до 3-х лет?
• Может ли ИП получить вычет за приобретение онлайн-кассы?
• Нужно ли ИП на УСН (6%) и ПСН применять онлайн-кассу при получении оплаты на расчетный счет от другого ИП?
• Как в 1С ЗУП 3.1 предоставить налоговые вычеты на детей при увольнении с первого числа месяца?
• ООО приобрело автомобиль у физлица и в тот же день продало ему автомобиль обратно: как это отразить в учете?
• Как составить промежуточный ликвидационный баланс?
• Как заполнить расчет по страховым взносам при оплате больничных листов уволенным работникам?
• Как оформить платежное поручение по перечислению налога в бюджет за третье лицо?
• Нужно ли магазину автозапчастей применять УСН при реализации по тендеру?
• Лимит остатка кассы для малого предприятия с 01.07.2014 года
• Когда новый директор может подписывать документы на реализацию?
• Расчет пособия по БиР: включается ли в расчетный период неоплачиваемый отпуск по уходу за ребенком?
• Что нужно вписать в графе «основание» в приказе о направлении в командировку по форме Т-9?
• Накладная, заверенная электронной подписью
• Перевыставление счета-фактуры принципалу
• Продолжительность рабочей недели у воспитателей
• Какими проводками отразить переуступку долга?
• Могут ли парикмахеры в салонах быть плательщиками НПД?
• Внешний совместитель
• Как сформировать 2-НДФЛ при возврате НДФЛ?
• Дата составления дополнительного листа книги покупок
• НДФЛ с взносов в страховую компанию
• Два вида деятельности на ЕНВД
• Начисление больничного листа по МРОТ с нарушением режима
• Применение ИП патента при открытии двух торговых точек
• Являются ли работник и работодатель взаимозависимыми лицами, если работник сдает в аренду нежилое помещение своему работодателю?
• Расчет декретных
• ИП на ТСНО: камеральная проверка по НДС
• Какой документ выписывать заказчику при поставке и монтаже мебели?
• В 1С ЗУП 3.1 в форме 6-НДФЛ сумма удержанного налога больше, чем на самом деле: как найти ошибку?
• Закрытие 26-го счета в бухгалтерском учете в 1С
• Выдача пособия на погребение и заработной платы умершего работника
• Может ли ИП применять ПСН при ремонте офисных зданий?
• Какой датой создавать резерв на оплату отпусков на 2021 год?
• Как рассчитать зарплату, если работник отправился в командировку после выхода из отпуска за свой счет?
• Можно ли при УСН учесть в расходах сумму штрафов за несвоевременное внесение платежей по договорам лизинга?
• Какие проводки составить ТСЖ на УСН (15%) при аренде земельного участка у муниципалитета?
• Как возместить суммы из приложения 2 раздела 2 единого расчета по страховым взносам?
• Как отразить в учете ООО на УСН покупку мебели для нужд организации, если документы при покупке были оформлены на работника?
• Внесение денежных средств в кассу ИП
• По кассе неверно пробит товар
• Расходы прошлого налогового периода при УСН
• Продажа основного средства физлицу: нужно ли пробивать чек при перечислении оплаты физлицом через банк?
• Не полностью удержан НДФЛ у уволенного работника
• Ошибочно отражена лишняя реализация: какие декларации нужно пересдать?
• Справка о среднем заработке в центр занятости: можно ли указать доход ниже МРОТ?
• Как «привязать» транспортные расходы к реализованной продукции в 1С 8.3?
• УСН 6%
• Как заполнить налоговый расчет о выплаченных доходах иностранной компании?
• Какие документы должен предоставить исполнитель по требованию ИФНС, если заказчик является посредником?
• Справка-подтверждение вида деятельности: указывать ли субсидию для ведущих деятельность в пострадавших отраслях?
• Работник идет в ежегодный оплачиваемый отпуск: как оформить расчетную ведомость?
• Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами компенсация работникам за проведение анализов?
• Задание: составить баланс
• Квитанции к оплате в ТСЖ
• Перечисление алиментов почтовым отправлением
• Как составить баланс, если в ООО на УСН не велся учет?
• Какими документами подтвердить расходы при ЕСХН?
• Ошибка при проведении требования-накладной в 1С УПП
• Расчет страховых взносов в размере 1% с «суммы превышения»
• ИП с работниками может применять УСН?
• Туристическая путевка приобретена в кредит: проводки
• Момент признания расходов по созданию программы при УСН у малого предприятия
• Декларация по налогу на прибыль до 28 ноября